Edellisessä artikkelissa käsitetiin käytännön asioita, joita yrityksen perustaminen Saksaan tai Puolaan vaatii: pöytälaatikkoyritykset, digitaalinen rekisteröinti, tarvittavat asiakirjat ja pankkitilin avaaminen. Artikkelisarjamme toisessa osassa tarkastellaan, miten mm. verotus, työvoimakustannukset ja operatiiviset velvoitteet  maiden välillä eroavat.

Tässä kolmen artikkelin sarjan ensimmäisessä osassa on läpileikkaus siihen, miten yrityksen perustaminen Saksaan tai Puolaan eroaa – erityisesti pöytälaatikkoyritysten, digitaalisten rekisteröintien, asiakirjavaatimusten ja pankkitilin avaamisen osalta.

Verotus – missä yrittäminen kannattaa verotuksellisesti?

Verotuksella on merkittävä vaikutus liiketoiminnan kannattavuuteen. Yritysverotuksen rakenne ja taso eroavat huomattavasti Saksan ja Puolan välillä.

🇩🇪 Saksan verotus koostuu kolmesta osasta:

1. Yhteisövero (Körperschaftsteuer) 15 %
2. Solidaarisuuslisä (Solidaritätszuschlag) 5,5 %
3. Kaupunkivero (Gewerbesteuer) 7–17 % sijainnista riippuen

= Kokonaisveroprosentti on tyypillisesti 30 %

🇵🇱 Puolassa yritysveroprosentti on selvästi matalampi pienille yrityksille:

• 9 % liikevaihdon ollessa alle 2 miljoonaa euroa
• 19 % suuremmille yrityksille

Puolassa on myös käytössä “esto-veromalli” (Estonian CIT), jonka ansiosta voittoja ei veroteta ennen kuin ne jaetaan omistajille – erinomainen vaihtoehto kasvuhakuisille yrityksille.

ALV-kannat eroavat myös jonkin verran

🇩🇪 Saksa 19 % (alempi 7 % tietyille tuotteille)

🇵🇱 Puola 23 % (alennetut 8 % ja 5 %)

Työntekijöiden palkkaaminen – kustannukset ja joustavuus

Saksan ja Puolan työmarkkinat eroavat sekä kustannusten että sääntelyn osalta.

🇩🇪 Saksassa minimipalkka vuonna 2025 on 12,82 €/tunti. Korkea palkkataso ja kattava sosiaaliturva tekevät työvoimasta kalliimpaa, mutta työntekijöiden osaaminen on keskimäärin korkeaa.

🇵🇱 Puolassa minimipalkka on noin 7,30 €/tunti ja palkkataso on yleisesti matalampi – houkutteleva vaihtoehto erityisesti työvoimavaltaisille aloille.

Sosiaaliturvamaksut ovat molemmissa maissa noin 17–20 %, mutta Saksassa järjestelmä on laajempi.

Irtisanomissuoja on Saksassa tiukempi, erityisesti yli 10 työntekijän yrityksissä. Puolassa työnantajilla on enemmän joustoa työsuhteiden hallinnassa.

Operatiiviset vaatimukset – kirjanpito, raportointi ja luvat

Liiketoiminnan pyörittämisessä byrokratia ja sääntely vaikuttavat arkeen.

🇩🇪 Saksassa yhtiöiden (esim. GmbH, UG) täytyy toimittaa tilinpäätökset Bundesanzeiger-järjestelmään. Raportointi on tarkkaa ja monivaiheista.

🇵🇱 Puolassa raportointivelvollisuus on kevyempää, mutta sähköinen allekirjoitus ja määräaikojen noudattamista vaaditaan sielläkin.

Toimialakohtaiset luvat ja lisenssit voivat olla pakollisia molemmissa maissa – erityisesti terveydenhuollossa, finanssipalveluissa ja rakennusalalla.

Kumpi markkina sopii paremmin yrityksellesi?

🇵🇱 Kannattaa valita Puola, jos:

• Haluaa nopeamman ja kustannustehokkaamman tavan aloittaa liiketoiminta
• Työvoimakustannukset ja joustavat työmarkkinat ratkaisevat
• Yritys on pk-kokoluokkaa ja kevyempi verotaakka on haaveissa

🇩🇪  Kannattaa valita Saksa, jos:

• Tavoittelee vakautta ja pitkän aikavälin kasvua suurella markkinalla
• Haluaa hyödyntää Saksan asemaa porttina EU:n sisämarkkinoille
• Yritys toimii korkeaa lisäarvoa tuottavalla alalla ja tarvitsee vahvan infrastruktuurin

Tukea liiketoimintaan Saksassa ja Puolassa

Yrityksen laajentamista uusille markkinoille ei tarvitse tehdä yksin. Saksan messuja kannattaa hyödyntää markkinoiden testaamiseen ja kontakteihin. Saksan markkinaselvitys tai paikan päällä oleva asiantuntija auttaa selvittämään, mikä markkina sopii juuri sinun liiketoiminnallesi.

SILTA Saksassa ja Spondeo Puolassa ovat erikoistuneet antamaan tukea liiketoimintaan Saksassa ja Puolassa.

Onko sinulla kokemuksia yrityksen perustamisesta Saksaan tai Puolaan? Jaa näkemyksesi ja ota yhteyttä.

Terveisin,

Mari Kutila

3.6.2025